La comptabilité de SARL est un sujet incontournable pour tout entrepreneur qui choisit ce statut juridique. Entre obligations comptables, facturation, gestion des comptes annuels et déclarations fiscales, il est donc essentiel de bien comprendre les règles applicables pour éviter les erreurs et assurer la bonne santé financière de l’entreprise.
Mais comment s’y prendre ? Faut-il gérer la comptabilité de la SARL en interne ou faire appel à un expert-comptable ? Quels sont les documents à établir et à conserver ? Cet article vous explique tout ce qu’il faut savoir sur la comptabilité de votre SARL, étape par étape.
Quelles sont les obligations comptables d’une SARL ?
Avant de se plonger dans la gestion comptable d’une SARL, il est important de bien comprendre les obligations légales qui encadrent ce type de société.
La facturation : une obligation à ne pas négliger
En effet, toute SARL est tenue d’émettre des factures conformes pour ses ventes de biens ou prestations de services. Ces factures doivent ainsi comporter certaines mentions obligatoires, telles que :
- La date et le numéro de la facture
- L’identité du vendeur et de l’acheteur
- La description des produits ou services fournis
- Le montant HT et TTC, ainsi que la TVA applicable
- Les conditions de paiement
Attention, toute erreur ou omission sur une facture peut alors entraîner des sanctions fiscales et administratives.
La tenue d’une comptabilité rigoureuse
Une SARL doit tenir une comptabilité complète et régulière qui retrace donc toutes les opérations financières de l’entreprise. Elle doit enregistrer les achats, ventes, charges, salaires, investissements et flux de trésorerie. Ces enregistrements doivent aussi être justifiés par des pièces comptables (factures, relevés bancaires, bulletins de paie…).
De plus, les documents comptables doivent être conservés pendant 10 ans, à partir de la clôture de l’exercice social.
L’établissement des comptes annuels
Chaque année, la SARL doit établir ses comptes annuels, qui comprennent :
- Le bilan : Il présente la situation financière de l’entreprise (actifs et passifs).
- Le compte de résultat : Il récapitule les produits et charges de l’exercice, et permet de déterminer le bénéfice ou la perte de l’année.
- L’annexe comptable : Elle fournit des informations complémentaires pour aider à l’analyse des comptes.
Une fois ces comptes établis, ils doivent alors être soumis à l’approbation des associés et déposés auprès du greffe du tribunal de commerce via le guichet unique de l’INPI.
Comment gérer la comptabilité de votre SARL ?
Le gérant d’une SARL a plusieurs options pour assurer la gestion comptable de son entreprise. Il peut choisir ainsi de gérer la comptabilité en interne ou l’externaliser à un expert-comptable.
Gérer la comptabilité en interne : avantages et limites
Certains entrepreneurs décident de gérer eux-mêmes leur comptabilité pour économiser sur les frais d’un expert-comptable. Il existe aujourd’hui des logiciels de comptabilité qui permettent d’automatiser une grande partie du travail.
✔️ Avantages :
- Économie sur les honoraires d’un expert-comptable
- Plus grande autonomie sur la gestion comptable
- Meilleure maîtrise des finances de l’entreprise
❌ Inconvénients :
- Demande du temps et des compétences comptables
- Risque d’erreurs fiscales et comptables
- Complexité des obligations légales
Si vous n’avez donc pas de solides connaissances en comptabilité, cette solution peut vite devenir un casse-tête et entraîner des erreurs coûteuses.
Faire appel à un expert-comptable : la solution la plus sûre
L’expert-comptable est le professionnel idéal pour assurer la tenue des comptes d’une SARL. Il peut ainsi intervenir sur différentes missions :
- La saisie comptable et l’établissement des comptes annuels
- La gestion de la fiscalité et des déclarations fiscales
- Le suivi social et la gestion des bulletins de paie
- Le conseil en gestion financière et optimisation fiscale
De plus, faire appel à un expert-comptable permet aussi d’éviter les erreurs fiscales, d’optimiser la gestion financière et de gagner du temps.
👉 Si vous cherchez un expert-comptable, consultez notre article : Comment trouver rapidement un expert-comptable ?
Quelles sont les obligations fiscales d’une SARL ?
En plus de ses obligations comptables, la SARL est soumise à certaines obligations fiscales qu’il est important d’anticiper.
L’impôt sur les sociétés (IS) ou l’impôt sur le revenu (IR) ?
Par défaut, une SARL est soumise à l’Impôt sur les Sociétés (IS). Cela signifie que l’entreprise paie un impôt sur ses bénéfices, avant la distribution des dividendes aux associés.
Cependant, dans certains cas, une SARL peut opter pour l’Impôt sur le Revenu (IR), notamment si elle est une SARL de famille. Cette option peut être avantageuse pour certains entrepreneurs, car elle permet d’imputer directement les bénéfices de la société sur leur déclaration de revenus personnels.
La déclaration et le paiement de la TVA
La SARL doit également gérer sa TVA en fonction de son régime fiscal :
- Régime de la franchise en base : si le chiffre d’affaires annuel est inférieur aux seuils réglementaires, l’entreprise est exonérée de TVA.
- Régime réel simplifié : la déclaration de TVA est semestrielle.
- Régime réel normal : la déclaration et le paiement de la TVA sont mensuels.
Le choix du régime de TVA a un impact direct sur la trésorerie de l’entreprise et doit être anticipé dès la création de la société.
À quel moment faire appel à un expert-comptable pour votre SARL ?
Si vous souhaitez optimiser la gestion de votre comptabilité, il est recommandé de faire appel à un expert-comptable dès la création de votre SARL. Il vous accompagnera dans :
- La mise en place d’un système comptable efficace
- Le choix du régime fiscal le plus avantageux
- La gestion des déclarations fiscales et sociales
- L’optimisation des charges et des revenus
🚀 Vous souhaitez changer d’expert-comptable ? Découvrez notre article : Comment changer d’expert-comptable ?
Conclusion : Gérer la comptabilité de votre SARL sans stress
La comptabilité de SARL est un sujet complexe qui demande rigueur et organisation. Entre les obligations comptables, fiscales et sociales, il est essentiel d’avoir une bonne maîtrise des chiffres pour assurer la pérennité de votre entreprise.
Si vous hésitez entre gérer votre comptabilité en interne ou faire appel à un expert-comptable, demandez-vous si vous avez le temps et les compétences nécessaires. Un expert-comptable peut vous faire gagner du temps et vous éviter des erreurs qui pourraient coûter cher.
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Antonin Faure. Team CSM Khompta. Le 18.02.2025.
