Quels frais professionnels pouvez-vous déduire sur votre entreprise ?

Retour

Quand on dirige son entreprise, réduire la facture fiscale passe souvent par une meilleure gestion des frais professionnels déductibles pour votre entreprise. Mais attention, tout n’est pas éligible. Pour éviter un redressement en cas de contrôle, il est essentiel de savoir quelles dépenses peuvent être légalement passées en charge. Tour d’horizon des principales catégories et des bonnes pratiques.

Pourquoi est-ce important d’optimiser ses frais déductibles ?

Déduire vos frais professionnels permet de réduire le bénéfice imposable de votre entreprise, et donc in fine le montant de l’impôt sur les sociétés (ou de l’IR si vous êtes en entreprise individuelle).

💡 Une dépense professionnelle bien justifiée, c’est moins d’IS ou d’impôt sur le revenu à payer.

Les grands principes à respecter

Pour qu’une charge soit déductible :

• Elle doit être engagée dans l’intérêt direct de l’entreprise
• Justifiée par une facture ou un document clair (pas un simple ticket CB illisible)
• Inscrite en comptabilité et payée pendant l’exercice concerné

💥 Les frais purement personnels, même payés avec la carte pro, ne sont jamais déductibles.

Les frais liés au local professionnel

Que vous soyez locataire ou propriétaire, vous pouvez déduire :

• Le loyer du bureau ou de l’atelier
• Les charges (eau, électricité, assurance, taxes foncières si c’est votre société qui les paye)

Si vous travaillez depuis chez vous, une quote-part des dépenses personnelles peut être admise, mais sous conditions strictes (surface dédiée, contrat ou attestation).

Les frais de véhicule

Si vous utilisez votre voiture pour l’activité, deux options existent :

• Soit la société possède le véhicule, et supporte directement essence, entretien, assurance, amortissement.
• Soit vous êtes propriétaire perso et appliquez des indemnités kilométriques.

💡 Bien conserver le carnet de bord ou tableau des déplacements pour justifier les kilomètres professionnels.

Les frais de repas et déplacements

Les déjeuners avec des clients ou fournisseurs sont déductibles, à condition d’être en lien avec l’activité et d’avoir une facture précisant les personnes présentes et l’objet du repas.

Pour les voyages pros (salons, formations, missions), vous pouvez déduire transports, hébergement et repas. Attention : les frais doivent rester raisonnables et justifiés.

Matériel et fournitures informatiques

Ordinateur, imprimante, logiciels, téléphone pro… sont des charges classiques pour l’entreprise. Selon le prix, l’achat est soit immédiatement déduit, soit amorti sur plusieurs années (ex : un PC de 2 000 € sera amorti).

Des charges souvent oubliées

Les dirigeants négligent parfois :

• Les abonnements professionnels (CRM, SaaS, sites payants)
• Les cotisations à un syndicat ou à une fédération
• Les honoraires (avocat, consultant, formateur…)

Pourtant, ces dépenses sont parfaitement déductibles si elles sont justifiées par les besoins de l’entreprise.

Un guide officiel pour tout détailler

Pour connaître la liste précise des charges admises, avec exemples concrets, le site des impôts propose un dossier très clair qui reprend les frais déductibles, les exceptions et les cas fréquents. Voir le guide officiel des frais professionnels ici.

À lire aussi

➡️ Découvrez notre article : Tenue de comptabilité : quelles obligations pour un entrepreneur ?

Antonin Faure – Team CSM Khompta
8 juillet 2025