Quand on crée son activité, la question revient toujours : combien vais-je vraiment payer la première année ? Entre cotisations sociales, impôts, CFE, TVA et éventuels acomptes, les charges de la première année d’entreprise peuvent vite surprendre. Voici un guide clair pour anticiper sans stress.
📌 Sommaire
1) Cotisations sociales • 2) Impôts et taxes • 3) TVA : attention au décalage • 4) Les pièges fréquents • 5) Checklist anti-surprise
1) Les cotisations sociales : le premier poste à anticiper
Que vous soyez en micro-entreprise, en SASU ou en SARL, vous devrez payer des cotisations sociales. Leur montant dépend du statut juridique et de votre rémunération.
Micro-entreprise
Cotisations calculées directement sur le chiffre d’affaires encaissé. Simples, mais proportionnelles.
SAS / SASU
Cotisations élevées sur la rémunération du dirigeant (assimilé salarié).
SARL / EURL
Cotisations TNS souvent plus faibles, mais système d’acomptes à anticiper.
Auto-rémunération
Se verser peu au début réduit les charges sociales… mais attention à la protection sociale.
2) Les impôts et taxes la première année
En plus des cotisations sociales, plusieurs impôts peuvent concerner votre entreprise.
| Impôt / taxe | Qui est concerné ? | Quand ? |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | Entrepreneur individuel, micro, gérant IR | Annuel |
| Impôt sur les sociétés (IS) | SAS, SARL (option possible) | Acomptes + solde |
| CFE | La majorité des entreprises | Fin d’année (souvent exonération la 1ère année) |
Pour une vue officielle et détaillée des impôts et taxes : Bpifrance Création – Quels impôts et taxes concernent mon entreprise ?
3) TVA : attention au décalage de trésorerie
Beaucoup d’entrepreneurs oublient que la TVA n’est pas un revenu. Elle peut créer un décalage important entre encaissement et reversement.
Pour comprendre les bases : comment déclarer et payer la TVA quand on est entrepreneur .
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Un expert-comptable peut simuler vos charges sociales, impôts et TVA selon votre statut et votre chiffre d’affaires estimé.
Trouver un expert-comptable4) Les pièges fréquents la première année
❌ Ne pas provisionner les charges
Tout le chiffre d’affaires n’est pas du bénéfice disponible.
❌ Oublier les acomptes d’IS
Les sociétés à l’IS paient en plusieurs fois.
❌ Confondre trésorerie et rentabilité
Un bénéfice comptable ne signifie pas que vous avez le cash disponible.
5) Checklist anti-surprise
- ✔️ Mettre de côté un pourcentage de chaque encaissement
- ✔️ Simuler plusieurs scénarios de chiffre d’affaires
- ✔️ Vérifier votre régime fiscal
- ✔️ Anticiper les échéances importantes
🤝 Anticipez vos charges, évitez les mauvaises surprises
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Trouver un expert-comptableAntonin Faure – Team Khompta
26 février 2026
