Comment anticiper les dépenses fiscales et sociales du début d’année ?

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Le début d’année est souvent marqué par un ensemble d’échéances fiscales et sociales qui peuvent représenter un véritable défi pour les entrepreneurs. En anticipant correctement ces dépenses, vous évitez les mauvaises surprises, vous sécurisez votre trésorerie et vous démarrez l’année avec une vision claire de vos obligations. Voici comment mettre en place une anticipation efficace de vos dépenses fiscales et sociales.

Pourquoi anticiper les dépenses du début d’année ?

Les charges fiscales et sociales font partie des dépenses les plus importantes pour une entreprise. Elles reviennent chaque année selon un calendrier précis. Ainsi, en fin d’année, il est essentiel de prévoir leur impact sur votre trésorerie. Anticiper ces dépenses vous permet notamment de :

• planifier vos sorties d’argent,
• éviter les retards de paiement et les pénalités,
• protéger votre trésorerie,
• préparer un budget prévisionnel réaliste.

Un calendrier est publié chaque année par l’Urssaf, les premières échéances sociales interviennent généralement fin janvier ou début février. De même, les impôts professionnels suivent un calendrier rappelé sur impots.gouv.fr.

1. Identifier les principales échéances sociales

Les entrepreneurs doivent, en début d’année, régler plusieurs contributions sociales majeures :

• cotisations sociales (Urssaf),
• cotisations retraite selon le régime,
• contributions assurance maladie-maternité,
• cotisations accidents du travail.

Pour éviter les imprévus, vous pouvez établir un calendrier détaillé avec les montants et dates de paiement. Cela vous permet aussi de répartir vos dépenses sur plusieurs semaines.

2. Anticiper les dépenses fiscales du début d’année

Parmi les principales échéances fiscales du début d’année, on retrouve :

• la TVA (mensuelle ou trimestrielle),
• l’acompte d’impôt sur les sociétés le cas échéant,
• la taxe sur les véhicules de société si vous êtes concerné.

Chaque impôt a ses propres règles de calcul. Par exemple, la TVA dépend directement de votre chiffre d’affaires. Un bon suivi de vos factures vous permet donc d’anticiper des paiements parfois conséquents.

3. Évaluer les charges en fonction de votre activité

Les charges sociales et fiscales évoluent en fonction :

• de votre chiffre d’affaires,
• de votre résultat,
• du statut juridique de votre entreprise,
• de votre régime d’imposition.

Une hausse d’activité signifie souvent une augmentation de charges. Il est donc conseillé d’utiliser vos données de l’année N pour anticiper les montants de l’année N+1.

4. Constituer une réserve pour éviter les tensions de trésorerie

Pour faire face aux premières échéances, il est judicieux de constituer une réserve. Par exemple :

• mettre de côté un pourcentage de vos encaissements,
• sécuriser votre trésorerie avec un tableau de suivi,
• anticiper les variations saisonnières de votre activité.

Cette réserve vous protège contre les périodes creuses ou les imprévus.

5. Mettre en place un suivi régulier

Un bon suivi financier vous permet d’éviter les retards et les erreurs. Vous pouvez notamment :

• mettre à jour votre tableau de trésorerie chaque mois,
• suivre votre chiffre d’affaires en temps réel,
• contrôler vos dépenses professionnelles,
• regrouper vos documents dans un outil partagé.

Pour améliorer votre organisation, découvrez aussi :

➡️ Comment bien suivre ses dépenses professionnelles au quotidien ?

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Antonin Faure – Team Khompta
10 décembre