Créer une entreprise, c’est passionnant. Mais pour qu’elle tienne dans la durée, il faut la piloter avec rigueur. Et cela passe, entre autres, par un outil souvent négligé : le prévisionnel financier. Bien plus qu’une formalité bancaire, avoir un business plan, c’est avoir un véritable tableau de bord pour tout entrepreneur.
Qu’est-ce qu’un prévisionnel financier pour un entrepreneur?
Un prévisionnel financier est un document chiffré qui anticipe l’évolution de votre entreprise sur les mois ou années à venir. Il comprend généralement :
- Un compte de résultat prévisionnel
- Un plan de trésorerie
- Un plan de financement
- Un bilan prévisionnel
C’est la traduction chiffrée de votre projet, de votre stratégie, et de vos ambitions.
Pourquoi faire un prévisionnel quand on est déjà en activité ?
Beaucoup d’entrepreneurs pensent que le prévisionnel est réservé à la phase de création. C’est une erreur. Il est aussi crucial pour :
- Lancer un nouveau produit ou service
- Embaucher ou investir
- Demander un prêt ou un financement
- Changer de statut ou de régime fiscal
Mais surtout, il vous aide à piloter : identifier les mois creux, anticiper une baisse de trésorerie, ajuster vos objectifs.
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Découvrir KhomptaComment construire un bon prévisionnel financier ?
Pas besoin d’être expert-comptable pour commencer, mais il faut de la méthode :
1. Définir vos hypothèses de chiffre d’affaires
Nombre de clients, panier moyen, taux de transformation, saisonnalité… Vos hypothèses doivent être réalistes, mais ambitieuses.
2. Estimer précisément vos charges
Charges fixes (loyer, logiciels, salaires…) et variables (achats, frais commerciaux…) doivent être listées avec soin.
3. Construire un plan de trésorerie mensuel
Anticipez les écarts entre encaissements et décaissements. Intégrez la TVA, les délais de paiement, les charges sociales.
4. Intégrer vos investissements et financements
Matériel, fonds de roulement, crédit ou aides : ils doivent apparaître dans votre plan de financement.
À quoi sert le prévisionnel au quotidien ?
Ce n’est pas juste un document figé à ranger dans un dossier. Il peut devenir un outil de pilotage mensuel ou trimestriel. Par exemple :
- Comparer les résultats réels à vos prévisions
- Réviser votre stratégie si vous déviez trop
- Justifier des embauches ou des réductions de coûts
Un bon prévisionnel est vivant, ajusté régulièrement en fonction de la réalité du terrain.
Faut-il le faire seul ou avec un expert-comptable ?
Vous pouvez construire une première version seul, avec Excel ou un outil dédié. Mais si vous voulez :
- Un modèle solide, crédible pour un banquier
- Des hypothèses vérifiées
- Une vision fiscale et sociale intégrée
Alors mieux vaut travailler avec un expert-comptable. Il connaît votre secteur, les ratios du marché, et peut vous éviter de gros pièges.
Erreurs fréquentes à éviter
- Être trop optimiste (chiffre d’affaires irréaliste)
- Oublier des charges importantes (URSSAF, TVA…)
- Confondre chiffre d’affaires et trésorerie
- Ne pas le mettre à jour régulièrement
➡️ À lire aussi : Quel expert-comptable pour les entrepreneurs en SASU ?
Conclusion
Le prévisionnel financier est un outil indispensable pour tout entrepreneur qui veut piloter, convaincre, décider. Il vous oblige à structurer votre pensée, à poser vos hypothèses, et à anticiper les prochaines étapes.
C’est un allié au quotidien, bien plus utile qu’un simple exercice de style.
Pour approfondir, vous pouvez consulter la fiche Bpifrance dédiée au prévisionnel financier.
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Demandez votre devisAntonin Faure – Team CSM Khompta
28 mai 2025
