Quelles charges un entrepreneur peut-il déduire ?

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Optimiser ses dépenses tout en restant dans les clous fiscaux, c’est l’un des grands enjeux pour tout entrepreneur. Savoir quelles charges sont déductibles est un levier puissant pour alléger le poids de l’impôt et améliorer sa rentabilité.

Déduction de charges : de quoi parle-t-on ?

Les charges déductibles sont des dépenses engagées pour l’activité professionnelle. Elles viennent réduire le bénéfice imposable, donc le montant d’impôt à payer.

Exemples : loyers, abonnements logiciels, frais de déplacement, achats liés à la production, etc.

Attention : pour être déductible, une charge doit être :

• Justifiée (facture, note de frais…)
• Réelle et effective
• Engagée dans l’intérêt direct de l’activité

Top 10 des charges les plus souvent déductibles

• Loyer professionnel (ou quote-part du domicile utilisé en pro)
• Abonnements logiciels : compta, CRM, bureautique, facturation
• Frais de déplacement : train, avion, voiture, hôtels, péages
• Frais de repas dans un cadre professionnel (attention au plafond)
• Achat de matériel (ordinateur, imprimante, téléphone, etc.)
• Frais de comptable ou juriste
• Assurances pro (RC, multirisque, prévoyance)
• Frais bancaires liés au compte pro
• Charges sociales (URSSAF, retraite, mutuelle)
• Publicité, communication (site web, flyers, annonces en ligne…)

Quelles charges ne sont pas déductibles ?

• Les amendes et pénalités
• Les dépenses à caractère personnel (vêtements, loisirs…)
• Certains cadeaux clients dépassant les plafonds
• Les charges non justifiées ou sans lien clair avec l’activité

Zoom : charges déductibles en micro-entreprise

En micro-entreprise, on ne déduit pas ses charges une par une. L’administration applique un abattement forfaitaire (34%, 50% ou 71% selon l’activité).

Mais certaines dépenses restent importantes pour la rentabilité ou la TVA (si franchise dépassée).

Et si vous êtes en société (SASU, SARL…) ?

Les règles sont similaires, mais avec une comptabilité plus poussée. Le suivi des charges devient stratégique : amortissements, provisions, frais de siège social, rémunération du dirigeant…

Là encore, l’accompagnement d’un professionnel permet d’éviter les oublis (ou les redressements).

À lire aussi

➡️ Comment déclarer et payer la TVA quand on est entrepreneur ? Lire l’article ici

💡 Pour aller plus loin

Le site officiel impots.gouv donne une vue d’ensemble claire sur les indemnités kilométriques, qui sont aussi des frais déductibles :

Voir la fiche officielle des charges déductibles

Antonin Faure – Team CSM Khompta
23 juillet 2025