Quelles déclarations fiscales anticiper avant la fin de l’exercice ?

Retour

La fin d’année approche, et avec elle, une période cruciale pour les dirigeants : celle des déclarations fiscales. TVA, impôt sur les sociétés, cotisations, CFE… les échéances s’enchaînent et peuvent vite devenir un casse-tête si l’on ne s’y prépare pas. Heureusement, une bonne organisation permet d’anticiper les déclarations fiscales et d’éviter les oublis ou les erreurs.

Pourquoi anticiper ses obligations fiscales ?

Anticiper ses déclarations fiscales, c’est avant tout une question de maîtrise et de sérénité. En préparant vos documents à l’avance, vous évitez le stress des dernières semaines de l’année et les risques d’amendes pour retard ou oubli. C’est aussi l’occasion de vérifier l’exactitude de vos données comptables et de corriger les éventuelles anomalies.

De plus, un bon suivi fiscal tout au long de l’année vous permet d’ajuster votre stratégie : par exemple, différer certaines charges ou réaliser des investissements avant la clôture pour optimiser votre résultat imposable.

Les principales déclarations fiscales à anticiper

Selon votre régime fiscal et la forme de votre entreprise, plusieurs déclarations doivent être préparées avant la clôture de l’exercice :

1️⃣ La déclaration de TVA

Les entreprises soumises à la TVA doivent déposer des déclarations mensuelles, trimestrielles ou annuelles selon leur régime (réel normal ou simplifié). Avant la fin d’année, il est essentiel de :

• Vérifier que toutes vos factures de vente et d’achat ont bien été comptabilisées.
• Contrôler les taux appliqués (5,5 %, 10 % ou 20 %).
• Régulariser les éventuels avoirs ou erreurs d’imputation.

Une gestion rigoureuse de la TVA permet d’éviter les régularisations coûteuses en cas de contrôle.

2️⃣ L’impôt sur les sociétés (IS) ou l’impôt sur le revenu

Les sociétés soumises à l’IS doivent s’acquitter de quatre acomptes dans l’année, calculés sur le bénéfice de l’exercice précédent. Si votre résultat baisse, vous pouvez ajuster le montant du dernier acompte pour éviter un trop-payé.

Les entreprises à l’impôt sur le revenu, quant à elles, doivent anticiper leur déclaration de bénéfice (BIC, BNC ou BA) et préparer les justificatifs correspondants.

3️⃣ La contribution économique territoriale (CET)

La CET comprend la CFE (cotisation foncière des entreprises) et, le cas échéant, la CVAE. La CFE est due même si l’entreprise ne réalise pas de bénéfice, et son paiement intervient généralement en décembre. Vérifiez vos bases d’imposition et pensez à demander une exonération si vous y êtes éligible (création récente, zone prioritaire, etc.).

4️⃣ Les taxes spécifiques

Selon votre activité, d’autres taxes peuvent s’appliquer : taxe sur les salaires, taxe d’apprentissage, ou encore taxe sur les véhicules de société. Ces obligations varient selon la structure juridique et la nature de l’activité.

Comment bien s’organiser pour ses déclarations ?

La clé d’une fiscalité maîtrisée, c’est une bonne préparation. Voici quelques conseils simples pour ne rien laisser au hasard :

• Centralisez vos documents (factures, relevés bancaires, justificatifs) dans un espace numérique bien structuré.
• Utilisez un calendrier fiscal pour suivre vos échéances principales.
• Faites un point mensuel avec votre expert-comptable pour anticiper les régularisations.
• Conservez vos preuves de paiement et vos déclarations archivées pour d’éventuels contrôles.

Comme le souligne Les Échos Solutions, “une anticipation rigoureuse de la clôture fiscale peut améliorer la trésorerie et renforce la fiabilité financière de l’entreprise”.

L’expert-comptable, un allié pour anticiper et sécuriser

En matière fiscale, la moindre erreur peut coûter cher. Travailler avec un expert-comptable, c’est s’assurer que vos déclarations sont exactes, déposées dans les temps, et conformes à la réglementation. Il peut également :

• Simuler votre impôt à venir pour adapter vos décisions avant la clôture.
• Identifier les optimisations fiscales légales applicables à votre situation.
• Gérer les formalités de télétransmission à l’administration.

C’est un vrai gain de temps et une garantie de conformité.

À lire aussi

➡️ Comment bien préparer la clôture comptable de fin d’année

En résumé

Anticiper vos déclarations fiscales, c’est éviter le stress de dernière minute et les erreurs coûteuses. En suivant un calendrier clair, en centralisant vos données et en collaborant régulièrement avec un expert-comptable, vous transformez cette contrainte en véritable levier de gestion et d’optimisation financière.

Antonin Faure – Team Khompta
4 novembre