La TVA peut sembler “technique” au démarrage… mais dans les faits, les erreurs viennent surtout de 3 sujets : le bon régime, les bons seuils, et le bon timing (déclarations, facturation, encaissements). L’objectif de ce guide : vous aider à démarrer proprement, sans surprises, et avec une méthode simple.
📌 Sommaire
1) TVA : l’essentiel en 90 secondes • 2) Franchise en base : pour qui ? • 3) Régimes : réel simplifié vs réel normal • 4) Factures : quoi écrire ? • 5) Les erreurs les plus coûteuses • 6) FAQ
1) TVA entreprise : l’essentiel en 90 secondes
La TVA est un impôt “collecté” par l’entreprise pour le compte de l’État : vous collectez la TVA sur vos ventes et vous déduisez la TVA sur vos achats, puis vous reversez la différence.
TVA collectée
TVA facturée à vos clients sur vos ventes.
TVA déductible
TVA payée sur vos achats pro (sous conditions).
TVA à payer
Collectée – Déductible (ou crédit de TVA).
Pour la version officielle et à jour sur la TVA (principes, obligations, règles) : economie.gouv.fr — ce que vous devez savoir sur la TVA .
2) Franchise en base : pour qui, et avec quels effets ?
La franchise en base de TVA signifie que vous ne facturez pas de TVA à vos clients (et donc vous ne la reversez pas). En contrepartie, vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats.
🎯 Quand c’est intéressant
- Vous vendez surtout à des particuliers (prix final plus compétitif).
- Vous avez peu d’achats avec TVA (peu à récupérer).
- Vous démarrez et voulez limiter la complexité au début.
⚠️ Attention aux “effets cachés”
- Si vous achetez du matériel / logiciels / sous-traitance : vous perdez la TVA récupérable.
- En B2B, vos clients préfèrent souvent des fournisseurs assujettis (ils récupèrent la TVA).
- Si vous dépassez les seuils, vous basculez : il faut anticiper (factures, prix, trésorerie).
🤝 Vous hésitez entre franchise et TVA ?
Le bon choix dépend de votre type de clients, de vos achats et de votre croissance. Un expert-comptable peut simuler les deux options (prix, marge, trésorerie) en 15 minutes.
Trouver un expert-comptable3) Réel simplifié vs réel normal : comment choisir ?
Si vous êtes assujetti à la TVA, vous allez surtout choisir un “rythme” de déclaration/paiement. Le choix doit coller à votre activité… et à votre trésorerie.
| Option | Pratique si… | Point d’attention |
|---|---|---|
| Réel simplifié | Activité stable, peu de variations, vous voulez un rythme plus “léger”. | Anticiper le cash : la TVA se pilote quand même (acompte/solde selon cas). |
| Réel normal | Forte croissance, variations mensuelles, vous voulez coller au réel pour éviter de gros écarts. | Plus régulier, mais demande une routine de suivi (et des justificatifs bien rangés). |
Pour éviter les erreurs “bêtes” qui coûtent cher côté fiscal : comment éviter les erreurs fiscales les plus courantes quand on est entrepreneur .
4) Factures : quoi écrire (et quoi éviter) ?
Dès que vous facturez, vos documents doivent être cohérents avec votre situation TVA. Le problème le plus fréquent : mauvaise mention ou TVA facturée alors qu’on est en franchise.
Si vous êtes en franchise
- Ne pas afficher de TVA sur la facture.
- Indiquer une mention de non-applicabilité (selon votre cas).
- Surveiller les seuils pour éviter une bascule “subie”.
Si vous êtes assujetti
- Afficher la TVA (taux, base, montant).
- Éviter les taux “au hasard”.
- Classer les justificatifs d’achats (TVA déductible).
🎯 Objectif : zéro erreur de TVA dès le départ
Un expert-comptable peut vérifier vos paramètres (régime, mentions, taux, calendrier) et vous éviter des régularisations pénibles.
Trouver un expert-comptable5) Les erreurs TVA les plus coûteuses (et comment les éviter)
1) Fixer ses prix sans anticiper la TVA
Si vous basculez en TVA, soit vous augmentez vos prix TTC, soit vous baissez votre marge. Anticiper = éviter le choc.
2) Confondre facture et encaissement
Selon votre activité et vos options, la TVA peut être due à la facturation ou à l’encaissement : ça change tout pour la trésorerie.
3) Oublier des achats déductibles
Sans justificatif bien classé, la TVA déductible se perd. Un bon process de collecte des factures fait gagner vite.
4) Déclarer en retard
Les retards coûtent cher (stress + pénalités). Une routine mensuelle + un outil + un accompagnement, et c’est réglé.
6) FAQ
La TVA, c’est obligatoire dès le 1er euro ?
Pas toujours. Certaines entreprises peuvent démarrer en franchise en base, selon leur activité et leurs seuils. Le point important : vérifier votre situation et anticiper une éventuelle bascule.
Quel est le meilleur régime pour démarrer ?
Celui qui colle à votre activité et à votre trésorerie : si vous avez des variations mensuelles ou des investissements, un suivi plus régulier peut être plus confortable.
Qu’est-ce qui change quand on sort de la franchise ?
Vous devez facturer la TVA, la déclarer, et adapter vos outils (facturation, compta). Le bon réflexe : préparer la transition avant le dépassement.
🤝 Démarrez votre TVA sans stress (et sans erreurs)
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Trouver un expert-comptableAntonin Faure – Team Khompta
24 février 2026
